농특세 1.4% 계산법 완전 정리: ‘세전 이자’ 기준? ‘감면세액’ 기준? 직접 검산하는 공식과 예시

📋 목차

• 🧮 농특세 계산의 기준은 세전이자일까 감면세액일까
• 📐 케이스별 농특세 계산 공식 완전 해부
• 💰 실제 숫자로 검산하는 3가지 예시
• 📊 이자 지급 방식별 세금 계산 차이점
• ⚠️ 원천징수 금액이 안 맞는 이유와 해결법
• ✅ 내 이자내역 검산용 5단계 체크리스트
• ❓ FAQ

만기가 되어 통장에 이자가 들어왔는데 계산이 안 맞아서 답답하셨죠? 😊

 

분명히 농특세 1.4%라고 들었는데, 실제로 원천징수된 금액을 역산해보면 숫자가 맞지 않아서 "은행이 잘못 계산한 거 아닌가?" 의심하신 분들이 많아요. 특히 상호금융 세금우대 예금 가입자 중 상당수가 이런 혼란을 겪고 계시더라고요. 오늘 이 글을 끝까지 읽으시면 농특세가 정확히 어떻게 계산되는지 완벽하게 이해하고, 내 통장 이자내역을 2분 만에 검산할 수 있게 돼요.

 

한국은행과 금융감독원의 금융소비자 조사에 따르면, 세금우대 예금 가입자의 58%가 농특세 계산 구조를 정확히 이해하지 못하고 있다고 해요. 커뮤니티에서도 "세전 이자에 1.4%를 곱하는 건가요?", "감면된 소득세에서 계산하는 건가요?"라는 질문이 끊이지 않고 있어요. 이런 혼란이 생기는 이유는 농특세의 계산 기준이 일반 세금과 다르기 때문이랍니다.

 

내가 생각했을 때 가장 헷갈리는 부분은 "1.4%가 이자의 1.4%인지, 아니면 다른 기준의 1.4%인지"를 모르는 것 같아요. 이 글에서는 국세청 원천징수 실무 자료와 금융기관 실제 계산 사례를 바탕으로 농특세 계산법을 완전히 파헤쳐 드릴게요. 단계별 공식과 실제 숫자 예시까지 제공해드리니 따라 해보시면 바로 이해가 될 거예요!

 

농특세의 기본 개념부터 금융상품별 적용 구조, 면제 상품, 실제 계산 사례, 2026년 제도 변화까지 전체 흐름을 먼저 파악하고 싶다면 농특세 완벽 가이드 메인글을 참고해주세요.

 

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농특세란 무엇인가｜금융상품 이자에 붙는 1.4% 세금의 진짜 의미

농특세 기원부터 금융상품별 적용 구조, 면제 상품 비교, 실제 계산 사례, 금융기관별 처리 차이, 2026년 제도 변화 대응법까지 한 글에서 총정리했어요.

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🧮 농특세 계산의 기준은 세전이자일까 감면세액일까

 

결론부터 말씀드리면, 농특세는 "이자소득세 감면액"을 기준으로 계산해요. 세전 이자 금액에 직접 1.4%를 곱하는 게 아니라, 원래 내야 했던 이자소득세(14%)가 면제될 때 그 감면액의 10%가 농특세로 부과되는 구조예요. 결과적으로는 세전 이자의 1.4%와 같아지지만, 법적 계산 근거는 다르답니다.

 

농어촌특별세법 제5조를 보면, 농특세는 "조세특례제한법에 따라 감면받는 소득세의 100분의 10"으로 규정되어 있어요. 쉽게 풀어서 설명하면, 상호금융 세금우대 예금에서 이자소득세 14%를 0%로 감면받으면, 그 감면액(14%)의 10%인 1.4%가 농특세가 되는 거예요.

 

왜 이런 복잡한 구조가 생겼을까요? 농특세는 "세금 감면의 대가"로 만들어진 세금이기 때문이에요. 정부가 서민 금융 지원을 위해 이자소득세를 감면해주면서, 그 혜택의 일부를 농어촌 발전에 기여하도록 설계한 거죠. 그래서 감면을 받지 않는 일반과세 상품에는 농특세가 붙지 않는 거예요.

 

실무적으로는 세전 이자에 1.4%를 곱해도 같은 결과가 나와요. 수학적으로 보면, 이자 × 14%(감면 소득세) × 10%(농특세율) = 이자 × 1.4%이기 때문이에요. 그래서 금융기관들도 편의상 세전 이자 × 1.4%로 계산하고 있답니다.

 

📊 농특세 계산 구조 비교표

구분	법적 계산 근거	실무 계산 방법	결과
일반과세	감면액 없음	농특세 해당 없음	0원
세금우대	이자×14%×10%	이자×1.4%	동일
비과세종합저축	농특세 면제 특례	0원	0원

 

여기서 중요한 포인트! 비과세종합저축(65세 이상 등)은 농특세도 면제돼요. 이건 조세특례제한법에서 별도로 농특세 비과세 특례를 규정하고 있기 때문이에요. 그래서 비과세종합저축은 진정한 의미의 "세금 0%"가 가능한 거예요.

 

ISA(개인종합자산관리계좌)의 경우도 비과세 한도(200만 원) 내에서는 농특세가 부과되지 않아요. ISA는 조세특례제한법 제91조의18에서 비과세 특례를 규정하고 있어서, 농특세 과세 대상에서 아예 제외되기 때문이에요.

 

이제 계산의 기준이 명확해졌죠? 세전 이자에 1.4%를 곱하면 농특세가 나온다는 것, 그리고 그 법적 근거는 이자소득세 감면액의 10%라는 것을 기억하세요. 그럼 구체적인 케이스별 계산 공식을 살펴볼까요? 📐

 

📐 케이스별 농특세 계산 공식 완전 해부

 

케이스 1은 일반 예적금(일반과세 15.4%)이에요. 이 경우 농특세는 발생하지 않아요. 세금 구조는 이자소득세 14% + 지방소득세 1.4% = 총 15.4%예요. 공식으로 표현하면 다음과 같아요.

 

📌 일반과세 계산 공식: 세후이자 = 세전이자 × (1 - 0.154) = 세전이자 × 0.846

 

예를 들어 세전 이자 100만 원이라면, 소득세 14만 원 + 지방소득세 1만 4천 원 = 15만 4천 원이 원천징수되어 세후 이자는 84만 6천 원이에요. 여기에 농특세는 포함되어 있지 않아요.

 

케이스 2는 상호금융 세금우대(농특세 1.4%만)예요. 이자소득세 14%와 지방소득세 1.4%가 모두 면제되고, 대신 농특세 1.4%만 부과되는 구조예요. 공식은 다음과 같아요.

 

📌 세금우대 계산 공식: 세후이자 = 세전이자 × (1 - 0.014) = 세전이자 × 0.986

 

세전 이자 100만 원이라면, 농특세 1만 4천 원만 원천징수되어 세후 이자는 98만 6천 원이에요. 일반과세 대비 14만 원을 더 받게 되는 거죠. 이게 바로 세금우대의 절세 효과예요.

 

🔢 과세 유형별 계산 공식 총정리

 

✅ 일반과세 (15.4%)

• 이자소득세 = 세전이자 × 14%

• 지방소득세 = 이자소득세 × 10% (= 세전이자 × 1.4%)

• 농특세 = 0원

• 총 세금 = 세전이자 × 15.4%

• 세후이자 = 세전이자 × 84.6%

 

✅ 세금우대 (1.4%)

• 이자소득세 = 0원 (면제)

• 지방소득세 = 0원 (면제)

• 농특세 = 세전이자 × 1.4%

• 총 세금 = 세전이자 × 1.4%

• 세후이자 = 세전이자 × 98.6%

 

✅ 비과세종합저축 (0%)

• 이자소득세 = 0원

• 지방소득세 = 0원

• 농특세 = 0원

• 총 세금 = 0원

• 세후이자 = 세전이자 × 100%

 

케이스 3은 2026년 이후 고소득 준조합원(분리과세 5~9%)이에요. 2026년부터 총급여 7,000만 원 초과 준조합원은 세금우대 대신 분리과세가 적용돼요. 2026년에는 5%(농특세 포함 약 5.5%), 2027년 이후에는 9%(농특세 포함 약 9.9%)예요.

 

📌 2026년 분리과세 공식: 세후이자 = 세전이자 × (1 - 0.055) = 세전이자 × 0.945

 

📌 2027년 이후 분리과세 공식: 세후이자 = 세전이자 × (1 - 0.099) = 세전이자 × 0.901

 

케이스 4는 ISA 계좌 내 금융소득이에요. 비과세 한도(200만 원, 서민형 400만 원) 내에서는 세금 0%예요. 초과분은 9%(지방소득세 포함 9.9%) 분리과세가 적용되는데, 이 경우에도 농특세는 별도로 부과되지 않아요.

 

복잡해 보이지만 핵심은 간단해요. 내 상품이 어떤 과세 유형인지 확인하고, 해당 세율을 세전 이자에 곱하면 세금이 나오고, 세전 이자에서 세금을 빼면 세후 이자가 나와요. 그럼 실제 숫자로 검산해볼까요? 💰

 

💰 실제 숫자로 검산하는 3가지 예시

 

예시 1은 1년 만기 정기예금(세금우대)이에요. 김씨는 새마을금고에서 준조합원 자격으로 세금우대 정기예금에 가입했어요. 원금 2,000만 원, 연 금리 4.2%, 만기 1년, 단리 조건이에요.

 

📌 계산 과정

• 세전 이자 = 2,000만 원 × 4.2% = 84만 원

• 농특세 = 84만 원 × 1.4% = 11,760원

• 세후 이자 = 84만 원 - 11,760원 = 828,240원

• 만기 수령액 = 2,000만 원 + 828,240원 = 20,828,240원

 

만약 일반과세였다면? 세금 129,360원(84만 × 15.4%), 세후 이자 710,640원으로 117,600원 차이가 나요. 세금우대 혜택이 확실히 크죠!

 

📋 예시 1: 1년 만기 정기예금 비교표

항목	세금우대 (1.4%)	일반과세 (15.4%)	차이
원금	20,000,000원	20,000,000원	-
세전 이자	840,000원	840,000원	-
원천징수 세금	11,760원	129,360원	117,600원
세후 이자	828,240원	710,640원	117,600원
만기 수령액	20,828,240원	20,710,640원	117,600원

 

예시 2는 3년 만기 정기예금(복리 월복리)이에요. 박씨는 신협에서 조합원 자격으로 세금우대 정기예금에 가입했어요. 원금 3,000만 원, 연 금리 4.0%, 만기 3년, 월복리 조건이에요.

 

📌 복리 이자 계산 공식: 원리금 = 원금 × (1 + 연이율/12)^(개월수)

• 원리금 = 3,000만 원 × (1 + 0.04/12)^36 = 3,000만 원 × 1.1273 = 33,818,768원

• 세전 이자 = 33,818,768원 - 3,000만 원 = 3,818,768원

• 농특세 = 3,818,768원 × 1.4% = 53,463원

• 세후 이자 = 3,818,768원 - 53,463원 = 3,765,305원

• 만기 수령액 = 3,000만 원 + 3,765,305원 = 33,765,305원

 

일반과세였다면 세금 588,090원(15.4%), 세후 이자 3,230,678원으로 534,627원 차이가 나요. 금액이 크고 기간이 길수록 절세 효과가 커지는 거예요!

 

예시 3은 5년 만기 적금(월 50만 원 납입)이에요. 이씨는 농협에서 준조합원 자격으로 세금우대 정기적금에 가입했어요. 월 납입액 50만 원, 연 금리 3.8%, 만기 5년, 단리 조건이에요.

 

📌 적금 이자 계산 공식(단리): 이자 = 월납입액 × 금리 × (1+2+3+...+개월수)/12

• 총 납입액 = 50만 원 × 60개월 = 3,000만 원

• 세전 이자 = 50만 원 × 3.8% × (1+2+...+60)/12 = 50만 원 × 0.038 × 1830/12 = 2,898,750원

• 농특세 = 2,898,750원 × 1.4% = 40,582원

• 세후 이자 = 2,898,750원 - 40,582원 = 2,858,168원

• 만기 수령액 = 3,000만 원 + 2,858,168원 = 32,858,168원

 

이렇게 세 가지 대표적인 케이스를 계산해봤어요. 실제로 통장에 찍힌 금액과 비교해보시면 거의 일치할 거예요. 소액의 차이가 있다면 반올림이나 지급일 차이 때문인데, 이건 뒤에서 자세히 설명해드릴게요. 그런데 이자 지급 방식에 따라 세금 계산이 달라진다는 사실, 알고 계셨나요? 📊

 

📊 이자 지급 방식별 세금 계산 차이점

 

이자 지급 방식에 따라 세금이 부과되는 시점과 금액이 달라질 수 있어요. 크게 만기일시지급, 월이자지급, 복리 세 가지 방식이 있는데, 각각의 특징과 세금 계산법을 알아볼게요.

 

만기일시지급(단리)은 가장 일반적인 방식이에요. 예금 기간 동안 이자가 쌓였다가 만기에 한꺼번에 지급돼요. 세금도 만기 시점에 한 번만 원천징수되어 계산이 가장 간단해요. 앞서 본 예시 1이 바로 이 방식이에요.

 

월이자지급은 매월 이자를 받는 방식이에요. 예를 들어 원금 1억 원, 연 4%, 월이자지급 예금이라면 매월 약 33만 원의 이자가 지급돼요. 세금우대라면 매월 농특세 4,620원(33만 원 × 1.4%)이 원천징수되어 약 325,380원을 받게 돼요.

 

월이자지급 방식의 장점은 매월 현금 흐름이 생긴다는 거예요. 특히 은퇴자나 생활비가 필요한 분들에게 유용해요. 단점은 받은 이자를 재투자하지 않으면 복리 효과를 누리지 못한다는 거예요.

 

🔄 이자 지급 방식별 특징 비교

지급 방식	이자 지급 시점	세금 부과 시점	복리 효과
만기일시(단리)	만기 시 일괄	만기 시 일괄	없음
월이자지급	매월	매월	없음 (재투자 시 가능)
만기일시(월복리)	만기 시 일괄	만기 시 일괄	있음
만기일시(연복리)	만기 시 일괄	만기 시 일괄	있음 (월복리보다 낮음)

 

복리(월복리/연복리)는 이자에 이자가 붙는 방식이에요. 세금은 만기에 총 이자 금액에 대해 한 번 부과돼요. 앞서 본 예시 2처럼, 복리로 쌓인 총 이자에 1.4%를 곱하면 농특세가 계산돼요.

 

흥미로운 점은 월이자지급 방식에서 세금이 매월 원천징수되기 때문에, 같은 금리라도 만기일시지급보다 총 세금이 약간 적을 수 있다는 거예요. 하지만 복리 효과를 포기하는 대가이므로, 장기 투자자에게는 만기일시(복리)가 더 유리해요.

 

중도해지 시에는 어떻게 될까요? 중도해지하면 약정 금리보다 낮은 중도해지 금리가 적용되고, 그 금리로 재계산된 이자에 대해 세금이 부과돼요. 만약 월이자지급 상품에서 이미 받은 이자가 중도해지 이자보다 많다면, 초과 지급된 이자에 대한 세금은 환급되지 않는 경우가 많아요.

 

금융기관마다 중도해지 시 세금 처리 방식이 조금씩 다를 수 있으니, 가입 전에 약관을 꼼꼼히 확인하세요. 그런데 계산을 다 해봤는데도 통장에 찍힌 금액과 안 맞는 경우가 있어요. 왜 그럴까요? ⚠️

 

⚠️ 원천징수 금액이 안 맞는 이유와 해결법

 

직접 계산한 금액과 실제 원천징수 금액이 다른 경우, 대부분 다음 네 가지 이유 중 하나예요. 당황하지 말고 하나씩 확인해보세요.

 

이유 1은 원 단위 반올림이에요. 금융기관은 세금을 계산할 때 원 미만 금액을 반올림, 버림, 또는 올림 처리해요. 금융기관마다 처리 방식이 달라서 1~10원 정도 차이가 발생할 수 있어요. 이건 정상적인 차이이니 걱정하지 않아도 돼요.

 

이유 2는 일수 계산 차이예요. 이자 계산 시 1년을 365일로 할지, 366일(윤년)로 할지, 또는 1개월을 30일로 할지에 따라 이자 금액이 달라져요. 예를 들어 연 4% 금리로 1,000만 원을 365일간 예치하면 이자가 40만 원이지만, 366일이면 40만 1,093원이에요.

 

이유 3은 지급일과 만기일 차이예요. 만기일이 휴일이면 익영업일에 이자가 지급되는데, 이 경우 추가 일수에 대한 이자가 더해질 수 있어요. 또는 반대로 만기일 당일 이자만 계산되고 추가 일수 이자는 별도 지급되기도 해요.

 

이유 4는 세금우대 한도 초과예요. 상호금융 세금우대 한도 3천만 원을 초과한 금액에 대해서는 일반과세 15.4%가 적용돼요. 예를 들어 4천만 원을 예치했다면, 3천만 원은 1.4%, 1천만 원은 15.4%로 각각 계산되어 예상과 다른 세금이 나올 수 있어요.

 

🔍 원천징수 오차 원인과 확인 방법

오차 원인	예상 오차 범위	확인 방법
원 단위 반올림	1~10원	약관 확인
일수 계산 차이	0.1~0.3%	이자계산서 요청
지급일 차이	1~3일치 이자	지급일 확인
세금우대 한도 초과	14%p 차이	한도 조회

 

가장 정확하게 확인하는 방법은 금융기관에 "이자계산서" 또는 "원천징수 상세내역"을 요청하는 거예요. 이 서류에는 이자 계산 기준일, 적용 금리, 일수, 세금 항목별 금액이 모두 나와 있어서 어디서 차이가 났는지 정확히 확인할 수 있어요.

 

만약 명백한 오류가 발견되면 금융기관에 정정을 요청하세요. 실제로 전산 오류나 입력 실수로 잘못 계산되는 경우도 드물게 있어요. 대부분의 금융기관은 오류가 확인되면 즉시 정정해주고, 차액을 지급하거나 환수해요.

 

금융감독원에 따르면, 연간 약 2,000건 정도의 이자 계산 관련 민원이 접수된다고 해요. 그중 실제 오류로 인정된 건은 약 5%에 불과하고, 나머지는 고객의 계산 착오거나 약관에 명시된 정상적인 처리였다고 해요. 꼼꼼히 확인하되, 너무 걱정하지는 않아도 된답니다. 이제 직접 검산할 수 있는 체크리스트를 정리해드릴게요! ✅

 

✅ 내 이자내역 검산용 5단계 체크리스트

 

지금 바로 통장이나 금융 앱을 열고 이자내역을 확인해보세요. 아래 5단계 체크리스트를 따라가면 2분 안에 내 세금이 정확한지 검산할 수 있어요.

 

1단계: 과세 유형 확인하기

• 상품 상세정보에서 과세 유형 확인 (일반과세/세금우대/비과세)

• 원천징수 내역에 "농특세"만 있으면 세금우대, "소득세+지방소득세"면 일반과세

 

2단계: 세전 이자 확인하기

• 이자 지급 내역에서 "세전 이자" 또는 "이자 금액" 확인

• 없다면: 원금 × 금리 × (일수/365)로 직접 계산

 

3단계: 세율 적용하기

• 세금우대: 세전이자 × 1.4% = 농특세

• 일반과세: 세전이자 × 15.4% = 총 세금

• 비과세: 세금 0원

 

4단계: 계산 결과와 실제 금액 비교하기

• 계산한 세금과 원천징수 금액 비교

• 10원 이내 차이: 반올림 오차로 정상

• 100원 이상 차이: 일수 계산 또는 한도 초과 확인 필요

 

5단계: 의문점 있으면 확인 요청하기

• 금융기관 고객센터에 이자계산서 요청

• 원천징수영수증 발급 요청 (연말에 일괄 발급됨)

 

📱 검산 예시: 실제 통장 내역 분석

 

예를 들어 통장에 다음과 같이 찍혀 있다고 해볼게요.

• 예금 만기 해지: +20,828,240원

• 세전 이자: 840,000원

• 농특세: -11,760원

 

검산해볼게요.

• 840,000원 × 1.4% = 11,760원 ✓ 정확!

• 20,000,000원 + 840,000원 - 11,760원 = 20,828,240원 ✓ 정확!

 

만약 통장에 세전 이자가 표시되지 않는다면, 역산할 수 있어요.

• 농특세가 11,760원이라면, 세전 이자 = 11,760원 ÷ 1.4% = 840,000원

• 또는 세후 이자가 828,240원이라면, 세전 이자 = 828,240원 ÷ 98.6% = 840,000원

 

이 체크리스트를 저장해두고, 이자를 받을 때마다 한 번씩 확인해보세요. 처음에는 복잡해 보여도 몇 번 해보면 30초 안에 검산할 수 있게 돼요. 이제 자주 묻는 질문들을 정리해드릴게요! ❓

 

이 글에서 다룬 내용 외에도 농특세 관련 궁금증이 더 있다면, 금융상품별 적용 구조와 면제 조건, 계산 사례까지 종합 정리한 농특세 메인 가이드에서 추가로 확인해보세요.

 

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농특세란 무엇인가｜금융상품 이자에 붙는 1.4% 세금의 진짜 의미

이 글은 메인 가이드의 세부 주제예요. 농특세의 전체 구조와 다른 절세 전략이 궁금하다면 메인글에서 6개 핵심 섹션을 모두 확인할 수 있어요.

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❓ FAQ

 

Q1. 농특세 1.4%는 세전 이자에 곱하는 건가요?

 

A1. 네, 실무적으로는 세전 이자에 1.4%를 곱하면 농특세가 나와요. 법적 근거는 이자소득세 감면액(14%)의 10%이지만, 결과는 같아요.

 

Q2. 일반과세 15.4%에 농특세가 포함되어 있나요?

 

A2. 아니에요. 15.4%는 이자소득세 14%와 지방소득세 1.4%의 합이에요. 일반과세에서는 감면이 없으므로 농특세가 발생하지 않아요.

 

Q3. 복리 예금의 농특세는 어떻게 계산하나요?

 

A3. 복리로 계산된 총 이자 금액에 1.4%를 곱하면 돼요. 복리 이자 계산 후 세금 계산 순서예요. 세금이 복리로 붙는 건 아니에요.

 

Q4. 월이자지급 예금은 매월 농특세가 떼이나요?

 

A4. 네, 매월 이자가 지급될 때마다 그 이자에 대한 농특세 1.4%가 원천징수돼요. 연간 총 세금은 만기일시지급과 같아요.

 

Q5. 중도해지하면 세금이 어떻게 되나요?

 

A5. 중도해지 금리로 재계산된 이자에 대해 세금이 부과돼요. 세금우대라면 재계산된 이자 × 1.4%가 농특세예요.

 

Q6. 세금이 1원 단위까지 안 맞아요. 오류인가요?

 

A6. 원 단위 반올림 차이로 정상이에요. 금융기관마다 처리 방식이 달라서 1~10원 정도 차이가 날 수 있어요.

 

Q7. 세금우대 한도 3천만 원을 초과하면 어떻게 계산되나요?

 

A7. 3천만 원까지는 농특세 1.4%, 초과분은 일반과세 15.4%가 각각 적용돼요. 예를 들어 4천만 원이면 이자를 비율로 나눠서 계산해요.

 

Q8. 이자계산서는 어디서 받나요?

 

A8. 금융기관 영업점 방문 또는 고객센터 전화로 요청하면 발급받을 수 있어요. 일부 기관은 인터넷뱅킹에서 조회 가능해요.

 

Q9. 원천징수영수증과 이자계산서는 다른 건가요?

 

A9. 네, 원천징수영수증은 연간 세금 내역 요약이고, 이자계산서는 개별 상품의 이자 계산 상세 내역이에요. 검산용으로는 이자계산서가 더 유용해요.

 

Q10. 적금 이자 계산 공식이 예금과 다른가요?

 

A10. 네, 적금은 매월 납입하므로 이자 = 월납입액 × 금리 × (1+2+...+개월수)/12 공식을 사용해요. 세금 계산은 총 이자에 세율을 곱하면 돼요.

 

Q11. 365일 기준과 366일 기준 차이가 큰가요?

 

A11. 연 4% 금리, 1천만 원 기준으로 약 1,095원(이자 기준) 차이가 나요. 세금 차이는 약 15~170원 정도예요. 크지 않지만 알아두면 좋아요.

 

Q12. 세후 이자에서 세전 이자를 역산할 수 있나요?

 

A12. 네, 세금우대라면 세후이자 ÷ 0.986 = 세전이자예요. 일반과세라면 세후이자 ÷ 0.846 = 세전이자로 계산하면 돼요.

 

Q13. 농특세를 잘못 계산해서 더 냈으면 환급받을 수 있나요?

 

A13. 금융기관 오류로 과다 원천징수된 경우 정정 및 환급이 가능해요. 금융기관에 이의신청하시고, 해결 안 되면 금융감독원에 민원 접수하세요.

 

Q14. 출자금 배당도 같은 방식으로 계산하나요?

 

A14. 네, 출자금 배당에도 농특세 1.4%가 동일하게 적용돼요. 배당금 × 1.4% = 농특세로 계산하면 돼요.

 

Q15. 만기일이 휴일이면 이자가 더 붙나요?

 

A15. 금융기관마다 달라요. 익영업일까지 추가 이자를 주는 곳도 있고, 만기일 기준으로만 계산하는 곳도 있어요. 약관 확인이 필요해요.

 

Q16. ISA 계좌 내 이자도 농특세 1.4%인가요?

 

A16. ISA 비과세 한도(200만 원) 내에서는 농특세도 0%예요. 초과분은 9.9% 분리과세인데, 이건 소득세+지방소득세 합산이고 농특세는 별도로 없어요.

 

Q17. 연금저축 이자에도 농특세가 붙나요?

 

A17. 연금저축은 적립 단계에서 과세이연되어 세금이 안 붙어요. 연금 수령 시 연금소득세(3.3~5.5%)만 내고, 농특세는 없어요.

 

Q18. 세금계산기 앱이나 사이트가 있나요?

 

A18. 네, 주요 은행 홈페이지에 예금 이자 계산기가 있어요. KB국민은행, 신한은행, 카카오뱅크 등에서 세전/세후 이자를 계산해볼 수 있어요.

 

Q19. 금융소득종합과세 대상이면 농특세 계산이 달라지나요?

 

A19. 원천징수 단계에서는 같아요. 다만 종합과세 신고 시 추가 세금이 발생할 수 있고, 종합소득세율이 20%를 초과하면 농특세 대상에서 제외될 수 있어요.

 

Q20. 통장에 세금 내역이 안 보여요. 어디서 확인하나요?

 

A20. 모바일 앱에서 거래내역 상세보기를 누르면 나오는 경우가 많아요. 안 보이면 인터넷뱅킹이나 영업점에서 원천징수 내역을 요청하세요.

 

Q21. 2026년 분리과세 5%의 농특세는 어떻게 계산하나요?

 

A21. 2026년 고소득 준조합원 분리과세 5%에는 농특세 약 0.5%가 포함돼요. 총 약 5.5% 세금이고, 정확한 계산은 세법 시행령 확정 후 안내될 예정이에요.

 

Q22. 일반과세 예금을 세금우대로 변경할 수 있나요?

 

A22. 기존 예금은 변경 불가예요. 만기 후 재예치하거나 새로 가입할 때 세금우대로 신청해야 해요. 상호금융 조합원 자격도 필요해요.

 

Q23. 세금우대 예금 이자가 금융소득 2천만 원에 포함되나요?

 

A23. 네, 세금우대로 1.4%만 원천징수되어도 금융소득 합산에는 포함돼요. 연간 금융소득 2천만 원 초과 시 종합과세 대상이 될 수 있어요.

 

Q24. 채권 이자에도 농특세가 붙나요?

 

A24. 일반 채권(국채, 회사채 등)은 일반과세 15.4%가 적용되어 농특세가 안 붙어요. 다만 세금 감면 특례가 있는 특수 채권은 농특세가 부과될 수 있어요.

 

Q25. 정기예금과 자유적금의 세금 계산이 다른가요?

 

A25. 세율은 같아요. 다만 이자 계산 방식이 달라서 세전 이자 금액이 다르게 나와요. 예금은 원금 × 금리 × 기간, 적금은 납입 순서에 따라 달라요.

 

Q26. 비과세종합저축은 왜 농특세도 0%인가요?

 

A26. 조세특례제한법에서 65세 이상 등 취약계층을 위해 농특세까지 면제하는 특례를 별도로 규정하고 있기 때문이에요.

 

Q27. 외화예금 이자도 같은 방식으로 계산하나요?

 

A27. 외화예금 이자도 원화로 환산 후 동일한 세율이 적용돼요. 상호금융 외화예금이 세금우대 대상인지는 금융기관에 확인하세요.

 

Q28. 이자 계산 시 윤년은 어떻게 처리하나요?

 

A28. 금융기관마다 달라요. 윤년에는 366일 기준으로 계산하는 곳도 있고, 항상 365일 기준인 곳도 있어요. 약관에 명시되어 있어요.

 

Q29. 세금이 잘못 계산된 것 같은데 어디에 문의하나요?

 

A29. 먼저 해당 금융기관 고객센터에 문의하세요. 해결 안 되면 금융감독원 금융소비자보호포털(1332)에 민원 접수할 수 있어요.

 

Q30. 농특세 계산법을 엑셀로 만들 수 있나요?

 

A30. 네, 간단해요. 세금우대는 =세전이자*0.014, 세후이자는 =세전이자*0.986 공식을 넣으면 돼요. 복리는 =원금*(1+금리/12)^개월수-원금으로 이자를 먼저 계산하세요.

 

📝 마무리 정리

농특세 1.4% 계산은 생각보다 간단해요. 세전 이자에 1.4%를 곱하면 농특세가 나오고, 세전 이자의 98.6%가 세후 이자예요. 일반과세 15.4%와 비교하면 14%p나 절세되는 큰 혜택이에요. 만기일시지급, 월이자지급, 복리 어떤 방식이든 총 이자에 세율을 적용하면 되고, 소액의 오차는 반올림이나 일수 계산 차이로 정상이에요. 이제 통장에 이자가 들어올 때마다 직접 검산해보시고, 내 세금이 정확한지 확인해보세요!

 

⚖️ 면책조항

본 글은 2026년 1월 기준 정보를 바탕으로 작성되었으며, 일반적인 정보 제공 목적으로만 사용되어야 해요. 세법 및 금융 규정은 수시로 변경될 수 있고, 금융기관마다 세금 계산 방식에 차이가 있을 수 있어요. 실제 세금 계산 및 금융 의사결정 시에는 반드시 해당 금융기관 또는 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다. 본 글의 내용을 근거로 한 세금 문제에 대해서는 작성자가 책임지지 않아요.

 

📚 참고자료 및 출처

국세청 공식 홈페이지 - 금융소득종합과세 해설
금융감독원 금융소비자 정보포털
국가법령정보센터 - 농어촌특별세법
조세특례제한법 제89조의3 (상호금융 예탁금에 대한 저율과세)
농어촌특별세법 제5조 (세율)
한국은행 금융안정보고서 2025
저축은행중앙회 예금 이자 계산기
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